11.12.2023
1 хв
1673
Стаття розкриває, як UK Limited Partnerships (LPs) діяли як торгові посередники у тисячах випадків імпорту товарів до Росії після повномасштабного вторгнення Росії в Україну у лютому 2022 року. Незважаючи на введення Великобританією санкцій, спрямованих на нейтралізацію військових зусиль Росії, виявлено, що LPs виступали як посередники у понад 17,000 випадках імпорту в Росію, з яких понад 600 відправлень стосувалися товарів, які ЄС та його партнери вважають “високопріоритетними” компонентами для поля бою, потенційно двозначними та санкціонованими елементами, що можуть допомогти Росії у її вторгненні в Україну.
Це викликає питання щодо ефективності санкційного режиму у Великобританії, оскільки тисячі відправлень різноманітних товарів, від автозапчастин до електроніки, деревини, вин та тютюну, були імпортовані в Росію, використовуючи UK LPs як відправників. Ці LPs, переважно зареєстровані у Шотландії, мають непрозору структуру, що ускладнює ідентифікацію справжніх власників цих партнерств. Розслідування також включає аналіз кодів Гармонізованої системи (HS), прикріплених до відправлень, що відкриває характер імпортованих товарів продовжи з останньго слова та можливість використання цих товарів у військових цілях. Виявивилось, що серед імпортованих товарів знаходились компоненти, які можуть бути використані у виробництві військової техніки, включно з деталями для радіолокаційних систем, оптичними приладами та іншим обладнанням високої точності. Це свідчить про потенційне порушення санкцій та зловживання комерційними механізмами для підтримки військових потреб Росії.
Змоменту повномасштабного вторгнення Росії в Україну в лютому 2022 року товариства з обмеженою відповідальністю Великобританії (LP) були названі торговельними посередниками в тисячах записів із детальним описом імпорту до воюючої держави. Великобританія запровадила низку санкцій, спрямованих на заперечення воєнних зусиль Росії.
Аналіз загальнодоступних записів імпорту та експорту показав, що:
З 24 лютого 2022 року по 31 березня 2023 року компанія UK Limited Partnerships виступила посередником для понад 17 000 імпортованих товарів у Росію.
Жодне з цих Партнерств не має контрольних партнерів або осіб, які мають значний контроль у Великобританії.
Понад 600 із цих поставок стосуються предметів, які ЄС та його партнери позначили як «високопріоритетні» компоненти на полі бою, потенційно подвійного призначення та предмети під санкціями, які можуть допомогти Росії в її поточному вторгненні в Україну.
3211 експортованих до Росії предметів містили предмети, включені до «всесвіту критичних компонентів», термін, який проукраїнська Міжнародна робоча група з санкцій проти Росії використовує для визначення компонентів, знайдених на полі бою.
“Ми ввели наймасштабніші і суворі економічні санкції, коли-небудь вводилися щодо великих економік, і значно скоротили експорт британської продукції в Росію”, – заявив представник Міністерства торгівлі Великобританії.
“Хоча ми не можемо коментувати окремі випадки, ми чітко розуміємо, що британські компанії, які прямо або побічно продають або експортують санкційні товари в Росію, можуть порушувати закони про санкції і їм загрожують великі штрафи або тюремне ув’язнення”. Минулого місяця урядовий законопроект про фінансові злочини отримав королівську згоду, запровадивши нові правила щодо LPS, але досі не був реалізований.
За допомогою серії простих пошуків в базі даних імпорту в Інтернеті було встановлено, що компанії З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ (“LPS”), зареєстровані в основному в Шотландії, з початку війни виступали посередниками щодо більш ніж 17 000 імпортованих товарів. Ті, хто володіє значним контролем за межами Великобританії і ЄС (“ЧОК”), і широке використання контролюючих партнерів в секретних юрисдикціях роблять практично неможливими осмислені спроби ідентифікувати справжніх бенефіціарів цих партнерств.
Характер цих угод і непрозорий характер компаній з обмеженою відповідальністю, що беруть участь, викликають питання про ефективність режиму санкцій Великобританії. У 2022/2/24 році Сполучене Королівство оголосило про низку санкцій проти Росії, включаючи закон, що забороняє експорт “усіх товарів подвійного призначення до Росії”.”
Після цього оголошення тисячі партій товарів, починаючи від автозапчастин і закінчуючи електронікою, деревиною, вином і тютюном, були ввезені в Росію за допомогою британських вантажовідправників. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ, які беруть участь у PSC, якщо вони вказані, розташовані переважно в Росії, Східній Європі або країнах, недоступних британській владі. Жодна з них не знаходиться у Великобританії, а в Європейському Союзі їх лише кілька.
Отримання цих записів про імпорт було простим і недорогим. Фірма обробки даних ImportGenius підтримує базу даних митних записів на різних територіях, включаючи Росію. Відповідно до її веб-сайту, компанія отримує дані про російську торгівлю з законно отриманих закритих джерел. Ця база даних доступна для пошуку, а повний набір даних російського імпорту був доступний за плату в 99 доларів США.
Простий пошук за «LP» показав десятки тисяч записів про доставку. Щоб зосередитися на імпорті, здійсненому після повномасштабного вторгнення Росії в Україну, у цьому розслідуванні використовувалися лише записи, зареєстровані після 24 лютого 2022 року. Актуальних записів наразі немає, а наше дослідження охоплює період від початку війни до 31 березня 2023 року.
Аналіз коду гармонізованої системи (ТН ЗЕД), доданого до відправки, вказує на характер імпортованих товарів — код ТН ЗЕД використовується для класифікації товарів, що продаються і використовується Всесвітньою митною організацією. Правила експорту складні, і важко визначити, які товари є товарами подвійного призначення, що ще більше ускладнює це питання в доданих до них кодах, а опис власних товарів експортера пов’язано з непрозорим характером LPS, які виступають в якості вантажовідправників в цих угодах.
Проте власні заяви уряду показують, що низка поставок може вимагати подальшої перевірки. ЄС та його міжнародні партнери перераховують низку кодів HS , які вони вважають «високопріоритетними», що стосуються товарів, «знайдених на полі бою в Україні або критичних для розробки, виробництва чи використання цих російських військових систем». До них належать такі предмети, як кулькові підшипники, статичні перетворювачі, телевізійні камери, антени, вилки та розетки.
Усі ці поставки були організовані для експорту до Росії через британську компанію LP у перші роки війни. За вказаний період було здійснено 678 експортних поставок в Росію з використанням Великобританії в якості відправника під цими кодами. Дата прибуття, зазначена в даних, вказує на те, що ці відправлення були успішними.
У 2022-8-28 роках статичний перетворювач вагою 5000 кілограмів, який перетворює постійний струм в змінний і включений в список пріоритетних, прибуде до Москви з вантажем, підтримуваним SLP, чий керуючий партнер знаходиться на Сейшельських островах, а PSC є громадянином Росії. За цей період було здійснено 146 окремих поставок статичних перетворювачів.
У звіті, опублікованому 3 липня 2023 року , Міжнародна робоча група з російських санкцій перерахувала 385 кодів HS, які складають «всесвіт критичних компонентів», компонентів предметів подвійного використання, знайдених на полі бою в Україні. Робоча група складається з 60 проукраїнських науковців, включаючи Майкла Макфола зі Стенфордського університету, колишнього посла США в Росії.
За вказаний період до Росії надійшло 3211 експортних товарів з використанням цих кодів ТН ЗЕД. Bellingcat є незалежним фінансовим експертом з незаконних фінансів, який вивчив звіти Великобританії та Шотландії.Детальна інформація про відправку була вказана в досьє Burke. “Мене дуже турбують багато з цих кодів ТН ЗЕД”, – говорилося у файлі. “Ви знаєте, терморегулятори для саун.
Чудово, це також те, що використовується для виготовлення вибухових речовин. Необхідно контролювати температуру і вологість. Подвійне використання. Так. Він додав, що зростання числа компаній З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ дуже ускладнює ретельну перевірку цієї діяльності через те, наскільки легко створити і захистити офшорні компанії. “Такого роду порушення санкцій є складним і вимагає команди з багатьма різними дисциплінами, які розбираються в судноплавстві, морському праві і міжнародних договорах”, – сказав Файлс. “Ви намагаєтеся взяти 1 унцію поганої води з зливового водоспаду. Є поради, і Вам потрібно частіше перевіряти, наприклад, чи була організація заснована в зручній юрисдикції”.
Більшість залучених товариств з обмеженою відповідальністю розташовані в Шотландії («SLP»). SLP мають законні бізнес-додатки, але їх непрозоре право власності, відсутність вимог до подання декларацій і прозорість оподаткування були використані в переліку великих пралень грошей і широкому спектрі незаконної діяльності в усьому світі, починаючи принаймні з 2014 року.
Попередні звіти Bellingcat та інших видань показали, що кількість SLP різко зросла в середині 2010-х років, причому щонайменше 71% SLP, зареєстрованих у 2015 році, контролювалися партнерами в секретних юрисдикціях. Це території, нормативні акти яких дозволяють окремим або юридичним особам ухилятися від нормативних актів інших юрисдикцій.
Таким чином, SLP були корисним компонентом у транснаціональних схемах відмивання грошей. Вони брали участь у Global Laundromat, вивівши з Росії від 20 до 80 мільярдів доларів США протягом чотирьох років, у рейді молдовського банку, під час якого 1 мільярд доларів зник із трьох молдовських банків у 2014 році, і в азербайджанській пральні – схемі, де було виведено 2,9 мільярда доларів. спрямовувався через європейські банки та компанії.
«З початку нового тисячоліття британські товариства з обмеженою відповідальністю стали об’єктом нападів світової еліти, щоб допомогти отримати та перемістити корумповані кошти через фінансову систему», — сказав Грем Барроу, експерт з відмивання грошей і директор The Dark Money Files . «Незалежно від того, чи йдеться про створення фіктивних компаній для отримання державних контрактів у колишніх радянських державах, для володіння значними активами як спосіб маскування права власності чи для створення банківських рахунків для переміщення величезних потоків брудних грошей по всьому світу, товариства з обмеженою відповідальністю Великобританії були одним із найпопулярніших партнерств. сутність “іти до”.
Це не залишилося непоміченим урядом Великої Британії, який розпочав публічні консультації щодо реформи товариства з обмеженою відповідальністю у 2018 році. Минулого року уряд заявив , що йому «відомо про повідомлення про зловживання деякими товариствами з обмеженою відповідальністю… і має намір вжити жорстких заходів щодо їх неправильне використання».
26.10 був схвалений новий закон, законопроект про боротьбу з економічними злочинами та корпоративної прозорості ввів положення для партнерів, такі як зобов’язання партнерів надавати додаткову ідентифікаційну інформацію. Однак ці правила ще не набули чинності і не вплинули на діяльність компаній з обмеженою відповідальністю, що беруть участь у цьому звіті.
“Враховуючи, що вимоги до реєстрації практично незначні і немає вимоги надавати обліковий запис, неважко зрозуміти, чому записи використовувалися для незаконної діяльності”, – додав Барроу. “Що ще важче зрозуміти, так це повільний характер реакції уряду Великобританії, коли опитуваним стало ясно, наскільки поширеним стало його використання в мережах з відмивання грошей”.
Загалом 45 LPS з Шотландії, Англії та Північної Ірландії виступили вантажовідправниками при експорті 17 425 партій за вказаний період. Всі зареєстрували офіс у Великобританії, але на цьому всі контакти з Великобританією закінчуються. Жоден з них не має керуючого партнера або Psc у Великобританії, найпопулярнішою країною походження партнерів є Сейшельські Острови, за якими слідує Беліз, причому обидві країни становлять 42% спільних партнерів. 26% керуючих партнерів розташовані у Східній Європі.
SLP мають обмежені вимоги до подання заявки, не вимагають наявності рахунку для подання заявки та не оподатковуються у Великобританії. Партнери сплачують податки владі своєї країни. Таким чином, незважаючи на такі обсяги поставок, Великобританія не отримує фінансової вигоди від існування цих партнерств.
Цього не можна сказати про російську економіку. Серед експорту протягом Періоду понад 5000 партій вина. Незважаючи на те, що на дорогі предмети розкоші поширюються експортні обмеження, виходячи з їх вартості, немає доказів того, що будь-яка з цих партій відповідає цьому порогу. Однак примітно, що російська держава підвищила мито на імпортне вино з «ворожих країн» під час війни (з 12,5% до 20%).
Деякі з розглянутих ЛП підкреслюють необхідність реформ. Одна SLP, назвавши іншу SLP особою значного контролю (PSC) і контролюється генеральним партнером у Белізі, тричі подала заяву про розпуск, але все ж знайшла час відправити чотири тонни трубопровідної арматури до Санкт-Петербурга. Поточні правила, які очікують змін у новому законопроекті уряду, не дозволяють SLP викреслювати з реєстру компаній, що означає, що SLP можуть неодноразово подавати документи на розпуск, продовжуючи свою діяльність.
Найпліднішим лонгплеєм у цей період був Premium Trading International, нині розпущене партнерство, що базується в Шотландії. Партнерство контролювалося генеральним партнером на Сейшельських островах, а його PSC була громадянкою Росії, яка вказала свою адресу для листування як офіс агента з формування в Единбурзі. Фірма була заснована в 2015 році компанією Lawsons & Co, нині неіснуючим агентом з формування, також відповідальним за створення компаній, імовірно пов’язаних з рейдерським захопленням молдавського банку в 2014 році, пральні Тройка та Російської пральні . Не припускається, що Lawsons & Co знала про мету багатьох товариств з обмеженою відповідальністю, які вони створили, а також про деталі окремих поставок.
За цей період Premium Trading International зафіксувала імпорт до Росії 4873 партій, що становить 27,9% від загальної кількості поставок за цей період. Він виступав в основному в якості посередника між китайськими постачальниками і російськими компаніями. Згідно з повідомленнями ImportGenius, ці поставки складалися в основному з різних автозапчастин. Власні правила санкцій уряду Великобританії складні і охоплюють широкий спектр товарів, які постійно змінюються, але потенційно для товарів подвійного призначення потрібен дозвіл на експорт. За цих обставин незрозуміло, чи мають відповідні органи ліцензії Російські PSC, партнери на Сейшельських островах або Китайські імпортери.
З поставок, здійснених в Росію за вказаний період, значний відсоток становили компоненти для виробництва і технічного обслуговування транспортних засобів. До них відносяться циліндри, прокладки, деталі двигунів внутрішнього згоряння, панелі управління, деталі електричних ланцюгів і широкий спектр механічних і електронних компонентів, що використовуються при виробництві транспортних засобів. Більшість з цих деталей не входять до списку “високопріоритетних” товарів ЄС, але багато з них включені в список кодів ТН ЗЕД, опублікований у звіті міжнародної робочої групи з санкцій проти Росії за 2023-7 роки.
Очікується, що урядовий законопроект про боротьбу з економічними злочинами та корпоративної прозорості, спрямований на вирішення деяких проблем, пов’язаних з компаніями З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ, набуде чинності в найближчі місяці за згодою Королівської сім’ї 26.10. Вплив, який це має на широке глобальне зловживання корпоративними транспортними засобами у Великобританії, ще не було помічено.
Грунтуючись на доступних в даний час відкритих джерелах, стало ясно, що торгівля все ще процвітала в перші роки російського вторгнення в Україну. “Я дивлюся на ці речі і кажу, що після 40 років роботи у сфері фінансів, 30 років розслідувань я не можу знайти дорогоцінних каменів, але я відчуваю запах какашок”, – йдеться в досьє фінансового слідчого.
